| شماره ثبت نزد سازمان بورس و اوراق بهادار | ۱۱۷۹۷ |
| شماره ثبت نزد مرجع ثبت شرکت‌ها و موسسات غیرتجاری | ۵۱۰۴۰ |
هزينه‌هاي سرمايه‌گذاري در صندوق به دو بخش تقسيم مي‌شود. بخشي از اين هزينه‌ها از محل دارايي‌هاي صندوق پرداخت مي‌شود و بدين علت، خالص ارزش دارايي‌هاي صندوق کاهش مي‌يابد. بخش ديگر از اين هزينه‌ها، مستقيماً از سرمايه‌گذار اخذ مي‌شود. در مورد مخارج مربوط به دريافت خدمات يا خريد کالا (نظير مبالغ پرداختي بابت کارمزد ارکان صندوق) که مشمول ماليات بر ارزش افزوده مي‌شوند، لازم است ماليات بر ارزش افزوده نيز مطابق قوانين محاسبه و همزمان با مخارج يادشده حسب مورد در حساب هزينه يا دارايي مربوطه ثبت گردد.
فهرست هزينه‌هاي قابل پرداخت از محل دارايي‌هاي صندوق، در اساسنامه قيد شده است. برخي از اين هزينه‌ها، نظير هزينه‌هاي طرح دعاوي به نفع صندوق يا عليه ارکان صندوق، به طور کلي غيرقابلپيش‌بيني بوده و به موضوع دعاوي و مراحل و سرعت پيشرفت آن‌ها بستگي دارد. برخي از هزينه‌ها نظير حق‌الزحمه و کارمزد حسابرس و متولی صندوق، با تصويب جلسه مجمع صندوق از محل دارايي‌هاي صندوق پرداخت مي‌شود. برخي ديگر از هزينه‌ها نظير کارمزد معاملات، حق‌الزحمه کارشناسان برای ارزیابی دارایی‌ها، هزينة سود تسهيلات بانکي، هزينة نگهداري اوراق بهادار بي‌نام صندوق يا هزينة نقل و انتقال وجوه صندوق، از طريق مذاکرة مدير صندوق با ارائه‌دهندگان اين خدمات يا تسهيلات تعيين مي‌شود. برخي ديگر از هزينه‌ها، مبلغ از پيش تعيين شده‌اي است که در اين اميدنامه آمده است. آن قسمت از هزينه‌هاي قابل پرداخت از محل دارايي‌هاي صندوق که از قبل قابل پيش‌بيني است، به شرح جدول زير است:
عنوان هزينه |
شرح نحوة محاسبة هزينه |
|
کارمزد ثابت مدير |
کارمزد ثابت مدیر در هر سال مالی فعالیت صندوق یک و هفت دهم درصد سرمایه صندوق (جمع سرمایه تادیه شده و در تعهد) است. این کارمزد در ابتدای هر دوره شش ماهه از زمان صدور مجوز فعالیت صندوق تا پایان عمر صندوق از محل داراییهای صندوق پرداخت خواهد شد. در صورت عزل مدير به دلیل غیر از مصادیق تقلب یا تقصیر عمده مدیر از سوي مجمع صندوق معادل یک برابر ميانگين حق‌الزحمه شش ماه انتهايي اداره صندوق به او پرداخت مي‌گردد. در صورتی که مدیر صندوق بصورت داوطلبانه درخواست واگذاری سمت مدیر صندوق را نماید مشمول دریافت حق الزحمه فوق الذکر نمیگردد. |
|
پاداش عملکرد مدیرصندوق |
با شروع دوره تصفیه بر اساس صورت‌های مالی حسابرسی شده سالانه مصوب مجمع، اگر مجموع عایدات نقدی صندوق (از فروش سرمايه‌گذاري‌ها يا سود نقدي پرداختي آن‌ها و از تاریخ شروع به فعالیت صندوق تا تاریخ پایان دوره مالی که صورت‌های مالی آن در مجمع تصویب شده) از مجموع اصل سرمایه تأدیه شده و حداقل سود مورد انتظار با احتساب نرخ رشد شاخص قیمت مصرف‌کننده بیشتر باشد، بیست درصد از مازاد مذکور به‌عنوان پاداش عملکرد مدیر صندوق محسوب شده و با تصویب مجمع سالانه صندوق و با رعایت تشریفات ماده 49 اساسنامه، تمام یا بخشی از آن قابل پرداخت خواهد بود. |
|
حق‌الزحمة حسابرس |
مبلغ ثابت150 ميليون ريال به ازای هر سال مالی |
|
کارمزد متولی |
مبلغ ثابت300 ميليون ريال به ازای هر سال مالی |
|
حق‌الزحمه و کارمزد تصفية صندوق |
معادل سه در هزار (003/0 ) ارزش خالص دارايي‌هاي صندوق در آغاز دورة اوليه تصفيه مي‌باشد. |
|
هزينه‌هاي عملياتي |
صندوق مي‌تواند از محل دارايي‌هاي خود کليه هزينه‌هاي عملياتي را که دربرگيرنده و نه لزوماً منحصر به موارد زير باشد، پرداخت نمايد: هزينه تراکنش‌ها و معاملات صندوق، هزينه‌هاي اداري،هزينه‌هاي اداري، بيمه، ماليات، حسابرسي، ارزشيابي، بازاريابي، حق پذيرش و عضويت در کانونها، شبکه‌سازي و ترويج، گزارش‌دهي به سهامداران و نهادهاي قانوني ذيربط، حق مشاوره حقوقی و هزينه‌هاي سربار، ثبت و انحلال شرکت‌هاي زيرمجموعه. اين هزينه‌ها معمولا بالاتر از نرم هزينه‌هاي صندوق‌هاي مشترک هستند. سقف هزینههای عملیاتی 500 میلیون ريال به صورت سالیانه میباشد. |
الف) هزينه‌هاي عملیاتی مازاد بر 500 میلیون ریال پس از تصويب مجمع از محل دارايي‌هاي صندوق قابل پرداخت است و توسط مدير در حساب‌هاي صندوق ثبت شده و به‌طور روزانه ذخيره يا مستهلک مي‌شود.